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Abbastanza pratico: proprietario, faccelo sapere!
Dominik Leiter, avvocato e partner dello studio Weisenheimer Legal di Vienna, fornisce utili consigli legali per la pratica nel settore automobilistico. Questa volta spiega cosa si nasconde dietro la scomoda abbreviazione “WiEReG”.
Abbastanza pratico: proprietario, faccelo sapere!
Nel frattempo si spera che l’abbreviazione un po’ scomoda “WiEReG” e l’esistenza della “Legge sul registro dei proprietari effettivi” a cui fa riferimento siano rimasti impressi nella mente di tutti gli interessati. A causa di alcune modifiche apportate al WiEReG l'anno scorso e quest'anno, questo articolo ha lo scopo di fornire a chiunque sia interessato una breve panoramica e di proteggere alcune persone da potenziali sanzioni. In linea di principio è abbastanza semplice: dall’introduzione della legge sul registro degli aventi diritto economico nel 2018, le “persone giuridiche” sono obbligate a identificare e segnalare i propri “aventi diritto economico”.
Il termine “persona giuridica” ai sensi della WiEReG comprende diversi tipi di persone giuridiche, come GmbH, società in nome collettivo (OG) e società in accomandita (KG).
I “titolari effettivi” sono sempre le persone fisiche. Da un lato, come beneficiari effettivi diretti, coloro che detengono più del 25% della persona giuridica, e dall'altro, come beneficiari effettivi indiretti, coloro che controllano una o più persone giuridiche che detengono più del 25% della persona giuridica. Se non è possibile identificare alcun beneficiario effettivo, i membri dell'alta dirigenza di una persona giuridica devono essere segnalati come beneficiari effettivi.
In particolare sono esentate dall'obbligo di comunicazione le OG e le KG se tutti i soci personalmente responsabili sono persone fisiche, le GmbH se tutti i soci sono persone fisiche e le ditte individuali.
L'anno scorso l'obbligo di rendicontazione è stato leggermente inasprito. Mentre prima si doveva presentare una comunicazione solo in caso di cambiamento dell'avente economicamente diritto, d'ora in poi anche senza modifiche occorrerà presentare una comunicazione annuale per confermare i dati comunicati. Il termine per la rendicontazione annuale è di quattro settimane dalla data prevista per la revisione annuale di questi dati. In caso di modifiche significative, il termine per la segnalazione continua ad essere di quattro settimane dalla data in cui la modifica viene a conoscenza.
Poiché il mancato rispetto degli obblighi di notifica può comportare sanzioni fino a 200.000 euro, dovreste assolutamente assicurarvi di essere ben posizionati quando si tratta di WiEReG. Come spesso accade, anche in questo caso vale la stessa cosa: l’ignoranza non protegge dalla punizione.